1. 1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生产经营业务如下
1、(1)80×17%+5.85÷(1+17%)×17%=14.45
(2)29.25÷(1+17%)×17%=4.25
(3)10.2
(4)14.45+4.25-10.2=8.5
2、(1)40×20%=8
(2)(40+8)÷(1-8%)×8%=4.17
(3)(40+8)÷(1-8%)×17%=8.87
(4)80×17%-8.87=4.73
全部现做自己打出来的,给个好评再做后两个哈~
2. Z公司(增值税一般纳税人、经营产品适用17%的增值税)2010年12月发生部分业务如下,要求编制会计分录
1借:应交税费--未交增值税120万
贷:银行存款120万
2借:长期投资21.1万
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)30*17%=5.1万
库存商品16万
3借;固定资产清理80万
贷:应交税费--应交营业税80万
4借:营业㚈支出50000
贷:银行存款50000
5借:生产成本60000
制造费用28000
管理费用30000
销售费用32000
贷:应付职工薪酬150000
6借:银行存款2000万
贷:应付债券2000万
7借:管理费用20000
贷:累计折旧20000
8借:应收帐款23.4万
贷:主营业务收入20万
应交税费--应交增值税(销项税额)20*17%=3.4万
借:主营业务成本10万
贷:库存商品10万
9借:所得税费用120000
贷:应交税费--应交企业所得税120000
10借:本年利润600万
贷:利润分配--未分配利润600万
3. 2015年A公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,发生如下交易事项:
借:应收账款-A公司 280.8
贷:主营业务收入 240
应交税费-应交增值税销项 40.8
借:主营业务成本 160
贷:库存商品 160
(2)中,生产工人工资应计生产成本,不是管理费用
(3)里面没有
借:主营业务成本 10
贷:库存商品 10
4. 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,本月发生有关生产经营业务如下
(1)借:银行存款 292500
贷:产品销售收入 250000
应交税金-应交增值税-销项税金 42500
(2)借:银行存款 643500
贷:产品销售收入 500000
其他业务收入 50000
应交税金-应交增值税-销项税金 93500
5. 某生产企业为增值税的一般纳税人,适用增值税税率17%。2014年8月的有关生产经营业务如下:
(1)销项税200*17%=34
(2)销项税29.25/(1+17%)=4.25
(3)视同销售,销项税40*(1+10%)*17%=7.48
(4)进项税10.2。(普通发票不得抵扣,无进项税)
(5)销项税0。(免税)
应缴纳:34+4.25+7.48-10.2=35.53
个人理解将自产的货物用于基建工程,属于不动产在建工程,是非增值税应税项目,要视同销售。
6. 某公司为增值税一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%。2×18年6月份,该企业发生下列经济业务?
7. 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2014年2月份的有关生产经营业务如下(假设相
你好,
(1)销售甲产品的销项税额=800000*17%+58500/(1+11%)*11%=136000+5797.30=141797.30(元)
8. A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。6月份发生的下列经济业务:
(1)借:销售费用——广告费 3500元
贷:其他货币资金——银行本票 3500元
(2)借:银行存款 97000元
财务费用 3000元
贷:应收票据 100000元
(3)借:应收票据 585000元
贷:应收账款 585000元
(4)借:应付账款 40000元
贷:银行存款 39200元
财务费用 800元
(5)借:其他货币资金——银行汇票 80000元
贷:银行存款 80000元
(6)借:预收账款 500000元
应收账款 436000元
贷:主营业务收入 800000元
应交税金——增值税(销项税)136000元
借:主营业务成本 500000元
贷:库存商品 500000元
(7)借:银行存款 60000元
贷:应收票据 60000元
(8)借:应收账款 58500元
贷:主营业务收入 50000元
应交税金——增值税(销项税)8500元
借:主营业务成本 30000元
贷:库存商品 30000元
(9)借:银行存款 573300元
财务费用 11700元
贷:应收账款 58500元
(10)借:管理费用——坏账准备金 5000元
贷:坏账准备金 5000元
(11)借:坏账准备金 6000元
贷:应收账款 6000元
(12)借:应交税金 4000元
贷:银行存款 4000元